Сегодня перед налоговыми органами стоит важная государственная задача – узнать почему снижаются налоговые отчисления и, конечно же, повысить их. Для этого перед ними поставлено три задачи:
- Проводить выездные проверки в компаниях с высокой прибылью.
- Выявлять компании с убытком и приглашать их на комиссии.
- Спрашивать пояснения с компаний, у которых есть уточненки по прибыли с налогом на уменьшение.
В своей статье мы постараемся помочь вам подготовиться к любой из этих ситуаций.
Ситуация 1. Налог выше среднего
Если у вас успешное предприятие, то будьте готовы к тому, что налоговики рассматривают вас как лакомый кусочек для пополнения бюджетов. Налоговые органы имеют свои планы по сбору этих самых налогов и выполнять их они обязаны. Логика здесь довольно проста: у компании есть средства, а значит, цели выездной проверки — взыскать доначисленные налоги — будут достигнуты.
Но есть одна хитрость – старайтесь сдавать отчетность, в которой прибыль будет соответствовать среднеотраслевой нагрузке. Эти данные находятся в открытом доступе, например, на сайте nalog.ru.
Имея в своем распоряжении такие данные, ваша компания сможет спланировать свои показатели в декларации по налогу. Кроме этого, некоторые компании используют свое право применять амортизационную премию по приобретаемым основным средствам. Рекомендуем вам на следующий год заложить различные резервы.
Ситуация 2. Работа с убытком
Если у вас в декларации убытки, то стоит подготовиться к походам в налоговую инспекцию на специальные комиссии. На таких мероприятиях налоговики просят дать пояснения – почему у компании убытки. Кроме этого, они довольно часто настаивают на том, чтобы вы подали уточненную декларацию с меньшим убытком, а еще лучше – показали прибыль.
Не стоит отказываться от приглашения в налоговую. Игнорирование требований грозит приличными штрафами: за неявку директора могут оштрафовать на сумму от 2000 до 4000 рублей. Кроме этого, к вам на предприятие могут нагрянуть с выездной проверкой. Согласитесь, вам этого ни к чему!
На комиссию обязательно возьми письменные пояснения, почему у вашего предприятия убытки. Небольшой совет: убытки можно объяснить тем, что вы приобрели новое оборудование. А, возможно, ваша компания только начала свою деятельность либо же вы, наоборот, расширяетесь и у вас возникли новые расходы.
Обратите внимание! Не стоит давать пояснения общими фразами. Лучше подробно все расписать. Отказываться от совета налоговиков не стоит – поэтому подайте уточненку с наименьшей суммой убытка.
Ситуация 3. Налог на уменьшение
Когда компания уменьшает налог на прибыль – это сигнал для налоговых органов, что пора проверять! Перед налоговиками стоит посильная задача – снижать суммы переплат по налогу на прибыль, которые организации заявляют к возврату из бюджета. Получив такую декларацию, налоговые органы затребуют уточнения. Помните, что если вы подадите такую декларацию через два года после сдачи первичного документа, то с вас потребуют еще и подтверждающие документы.
Если вы сдали уточненку, а инспектор просит у вас пояснения – не тяните с ними. Их нужно предоставить в течение пяти рабочих дней, в противном случае вам грозит штраф в 200 рублей. Немного, но все же неприятно.
Будьте внимательны! В пояснениях стоит указывать реквизиты письма от инспектора. Не всегда компании нужно подавать уточненку. Советуем скорректировать расчет налога в отчетности за прошедшие месяцы.
Если у вас возникли вопросы, то рекомендуем обратиться к профессиональным бухгалтерам, которые помогут вам сориентироваться в решении любой из этих ситуаций.