Сегодня каждый гражданин нашей страны знает, что налоговый вычет – это законная возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, обучение или лечение. Многие активно пользуются такой возможностью, но кто-то до сих пор не знает, что такое налоговый вычет и как его получить. Отметим, что в 2014 году появились небольшие изменения в части получения того самого вычета.
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог (например: имущественный налоговый вычет при продаже имущества).
Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов (например: имущественный вычет в связи с приобретением недвижимого имущества, социальные налоговые вычеты).
Необходимо соблюдать следующее условие, чтобы получить налоговый вычет физические лица должны получать доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Существуют различные виды налоговых вычетов. Перечислим основные из них. Не забывайте, что обязательным условием является заполнение 3-НДФЛ.
Заполнение 3 НДФЛ за лечение
Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который оплатил:
- услуги по своему лечению,
- услуги по лечению своих родителей, детей в возрасте до 18 лет, супруга или супруги,
- медицинские препараты, которые выписаны лечащим врачом по рецепту. Он должен быть выписан в соответствии с установленной законом формой. Отметим, что вычет причитается только в том случае, если препараты, покупаемые вами, входят в Перечни, утвержденные постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.
Заполнение 3 НДФЛ за обучение
Налоговый вычет имеет право получить физическое лицо, которое оплатило:
- свое собственное обучение, вне зависимости от его формы – очное или заочное,
- обучение своего ребенка или детей в возрасте до 24 лет. Но только в том случае, если ребенок учится на очной форме,
- обучение своего подопечного (подопечных). Их возраст должен быть не старше 18 лет и учится они должны на очной форме,
- обучение своих бывших подопечных в возрасте до 24 лет. Это возможно после прекращения над ними опеки или попечительства. При этом учиться они должны очно,
- очное обучение своего родного брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Обратите внимание, что при обучение своих детей или подопечных, размер налогового вычета ограничен 50000 рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на двух родителей.
Заполнение 3 НДФЛ на имущественные вычеты
13 % можно вернуть в случае приобретения или строительства жилого дома, квартиры, комнаты или доли/долей в них, а также земельных участков, которые предоставлены для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые дома.
Отметим, что с января 2014 года в России вступили в силу новые правила получения имущественного налогового вычета. До конца прошлого года налоговый вычет в размере 13 % можно было получить в случае покупки одного объекта и один раз в жизни. При этом, если ваша будущая квартира или дом стоили меньше двух миллионов рублей, то неиспользованный остаток пропадал. В новой редакции закона этот явный недочет исправлен. Теперь, если ваша недвижимость меньше двух миллионов рублей, то вы имеете полное право получить остаток при покупке или строительстве нового жилья.
По новым правилам получить налоговый вычет можно при соблюдении двух условий:
- Вы официально вступили в право собственности после первого января 2014;
- Ели до этого момента вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам.
Сегодня многие берут ипотечный кредит на покупку жилья и в 2014 году выплаты по этим расходам тоже претерпели изменения. В отношении банковских процентов установлен лимит в размере трех миллионов рублей. Предоставляться такой вычет будет только один раз и в отношении только одного объекта жилья. При этом неважно исчерпали вы три миллиона рублей или нет.
Кроме этого, вы как родитель или опекун можете получить имущественный вычет по расходам на покупку жилья и погашение процентов в отношении объектов недвижимости, которые были приобретены в собственность несовершеннолетних детей за счет средств этих лиц.
Чтобы получить 13 % вам необходимо:
- заполнить 3-НДФЛ,
- подтвердить свои расходы, соответствующими документами (копии),
- предъявить справку 2-НДФЛ (с места своей работы).
Если вы продали имущество, то ваш доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета, который предоставляется при продаже имущества, которое находилось в собственности более трех лет.
Как только вы получили доход с продажи имущества, которым владели менее трех лет, то вы обязаны предоставить в свой налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Законом ограничен срок ее подачи – 30 апреля 2014 года.
Существуют пределы имущественного налогового вычета:
- один миллион рублей – при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
- не более 250 тысяч рублей – при продаже иного имущества (автомобилей, нежилых помещений или гаражей).
Сегодня многие стремятся заполнить декларацию самостоятельно, пытаясь сэкономить на услугах бухгалтера. Но если вы допустите ошибку в документах, то, к сожалению, рассчитывать на выплаты вам вряд ли придется. Чтобы такого не случилось обращайтесь в компанию «Доступная бухгалтерия», специалисты которой окажут как любую консультационную помощь, так и помогут оформить декларацию 3-НДФЛ.
Еще материалы на эту тему: